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物业公司风控与监督内控流程(一)

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苹果王 发表于 2017-12-14 13:42:29 | 显示全部楼层 |阅读模式
本流程规定了物业公司风险内控管理、重大事项决策管理、投诉举报管理等工作的流程,旨在规范公司内部监督的具体流程,避免或降低公司在内部监督工作中存在的风险。

  风险评估管理

  (一)概述
  本部分规定了物业公司风险的识别与评估、风险控制措施的确立、剩余风险的认定、风险数据库的建立与管理、风险管控效果的评价等工作的程序,旨在规范风险评估工作,相关制度包括《内部控制管理办法》。
  (二)风险控制矩阵
  1.风险管理规范
  风险事项描述:公司未制定风险管理规范,未能对公司内外部风险进行有效识别,或者缺乏风险应对机制,可能导致无法及时发现和处理各类经营风险,给公司带来重大损失。
  风险控制措施:物业公司应当根据财政部《内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及上级集团关于内部控制风险管理的规定,结合公司实际情况,制定《内部控制管理办法》,以规范公司内部控制设计及运行情况的全面评价工作,促进管理水平的提升。
  风险控制痕迹:《内部控制管理办法》文本。
  2.风险识别与评估
  风险事项描述:公司未对所面临的内部和外部风险进行识别和评估,可能导致管理层因风险分析失效而作出错误的风险应对策略,无法及时降低各类风险尤其是重大风险。
  风险控制措施:公司应明确内控评价标准、内控设计和运行有效性确认程序、内控缺陷确认标准、内控评价计划(方案)的制定与审批、年度评价的组织与实施、评价报告的认定与评级结果的考核;同时,公司应在全面评析运营架构的基础上,以重大风险应对为导向,确定需要重点评价的业务管理活动、重要流程环节以及高风险领域。
  风险控制痕迹:公司风险识别与评估手册。
  3.内控机制运行评价
  风险事项描述:公司未能定期开展内控运行评价,可能导致风险应对措施失效(不准确、不合理、滞后),给公司造成损失。
  风险控制措施:人力资源部每年牵头组织开展一次内控评价活动,对公司内部控制的有效性进行全面分析评价,形成评价结论并出具评价报告;公司党政联席会议对评价过程和系统方法进行监督检查。
  风险控制痕迹:年度内控评价报告及相关评价工作底稿。
  重大事务决策管理
  (一)概述
  本部分规定了物业公司重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金使用(俗称“三重一大”)等重要事务管理、监督等工作的流程,旨在规范重要事项决策管理,相关制度包括《贯彻落实“三重一大”决策制度的实施规定》。
  (二)风险控制矩阵
  1.重大事务管理规范
  风险事项描述:公司未制定“三重一大”管理规范,缺乏对重大事务标准的识别与认定,未形成职工参与、专家咨询和集体策议相结合的决策机制程序,可能导致出现违规决策或越权、舞弊等行为,损害公司利益。
  风险控制措施:物业公司应落实集团相关管理要求,制定“三重一大”决策制度实施意见,以健全完善公司治理,提高经营水平。
  风险控制痕迹:物业公司《贯彻落实“三重一大”决策制度的实施规定》文本。
  2.重大事务范围划分
  风险事项描述:公司未明确“三重一大”事项的范畴,可能给公司经营者识别“三重一大”事项带来困惑,发生越权或不作为行为,给公司造成损失。
  风险控制措施:重大事项决策包括贯彻执行国家有关法律法规和上级重要决定的重大措施、企业发展战略、年度工作计划、公司基本管理制度等;重要人事任免事项主要涉及由公司以任免、审核、委派、推荐和备案等方式管理的中层干部人员;重大项目安排事项主要是重要设备和技术引进、重大工程建设项目;大额度资金运作事项涉及预算内超过公司净资产10%以上的资金运作等事项。
  风险控制痕迹:“三重一大”事项范围划分规定。
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