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楼主: 萧萧

有没有人和我一样在做SOX-404呢?

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注会山中一只虎 发表于 2006-9-21 15:13:25 | 显示全部楼层
好吧.有时间把资料给你。
aquame 发表于 2006-9-21 17:50:35 | 显示全部楼层
404对企业的要求应该是包括了制度的设计与执行.
首先是制度设计的完整性与合理性,然后是执行的可操作性和有效性,再后就是执行后对执行效果进行评价后针对性的完善,是一个在执行中完善的过程.
对于制度设计的评价显示你们的内控制度还不够完善,所以会说存在缺陷,这就需要在制度的设计上加以完善,也就是说完善书面上的文件资料.
对于内审部的职能,应该说内审部是内控制度执行的一个评价者,即是评价者也就是一个监督者,同时还是一个完善内控制度的建议提出者,内审部是一个特殊的部门,对于没有专门的风险评估部门的企业,内审就得兼顾行驶这个职能,在企业来说,内审部门是触角,也是眼睛,还是一个智囊.
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